手机端

微信公众号

           0731-85908200 
地址:长沙市天心区友谊西路528号湘诚万兴南栋18/19楼

>
明星员工_xq

湖南省湘诚物业集团有限公司 内部审计管理办法

浏览量
【摘要】:
第一章总  则第一条为了加强审计工作,建立健全内部审计制度,提高审计工作质量,促进公司内部管理和廉政建设,根据中华人民共和国审计法》、《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定实施细则》、《企业内部控制基本规范》和中国内部审计协会《内部审计基本准则》等相关法规,结合公司相关制度和实际情况,特制定本办法。第二条对集团公司内部及下属各分、子公司的专项资金及其主要负责人、项目经理任职期间履行经

助赢彩票软件官网 第一章 总   则

助赢彩票软件官网 第一条 为了加强审计工作,建立健全内部审计制度,提高审计工作质量,促进公司内部管理和廉政建设,根据中华人民共和国审计法》、《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定实施细则》、《企业内部控制基本规范》和中国内部审计协会《内部审计基本准则》等相关法规,结合公司相关制度和实际情况,特制定本办法。

助赢彩票软件官网 第二条 对集团公司内部及下属各分、子公司的专项资金及其主要负责人、项目经理任职期间履行经济责任、遵守财经纪律和廉洁从业规定等情况进行审计。 

第三条 审计过程保持客观、公正、真实,坚持严肃性原则,做到有理有据,以事实说话。

助赢彩票软件官网 第四条 审计人员应具备一定的专业知识、审计经验及恰当地与他人进行有效沟通的人际交往能力等基本素质,以保证有效地开展审计工作。 

第二章 审计机构设置与职责

第五条 审计工作在公司党委的领导下进行,依照国家法律、法规和政策,以及集团公司的规章管理制度,由纪检监察审计部制定审计工作计划,独立、客观地行使审计职权。

助赢彩票软件官网 第六条 审计职责:

(一)负责制定公司审计工作计划及方案,报审计组批准承担协调和服务保障工作;

(二)检查实物、凭证、账册、有关文件和资料,索取有关的证明材料;

(三)参与有关的会议; 

助赢彩票软件官网 (四)对正在进行的严重违反公司制度、严重损失浪费行为向党委请示报告后采取制止的决定; 

(五)向被审计单位反馈审计意见和建议,并督促整改;

(六)作出审计工作报告,并向党委汇报;

助赢彩票软件官网 (七)在审计中做好工作底稿,记录审计过程,各种旁证材料齐全,审计人员对相关的审计工作资料建档保存;

助赢彩票软件官网 (八)交办的其他事项。

第三章 审计内容

助赢彩票软件官网 第七条 审计工作主要内容

(一)贯彻执行党和国家有关经济方针政策和决策部署,推动公司可持续发展情况;

(二)遵守有关法律法规和财经纪律情况;

助赢彩票软件官网 (三)发展战略的制定和执行情况及其效果;

助赢彩票软件官网 (四)有关目标责任制完成情况;

(五)重大经济决策情况;

助赢彩票软件官网 (六)财务收支的真实、合法和效益情况,以及资产负债损益情况;

助赢彩票软件官网 (七)国有资本保值增值和收益上缴情况;

助赢彩票软件官网 (八)重要项目的投资、建设、管理及效益情况;

(九)领导人治理结构的健全和运转情况,以及财务管理、业务管理、风险管理、内部审计等内部管理制度的制定和执行情况,厉行节约反对浪费和职务消费等情况,对所属项目的监管情况;

助赢彩票软件官网 (十)履行有关党风廉政建设第一责任人职责情况,以及遵守有关廉洁从业规定情况;

助赢彩票软件官网 (十一)对以往审计中发现问题的整改情况;

(十二)其他需要审计的内容。

第四章 审计工作程序与形式

第八条 审计工作一般按以下程序进行:

(一)开展审计前,应根据纪检监察审计部要求确定审计重点,制定审计工作方案,报公司党委审定。

助赢彩票软件官网 (二)审计工作方案审定后纪检监察审计部根据审计工作内容,协调和整合公司各部门资源(必要时联动外部资源),并提前1-3个工作日告知被审计单位。

(三)开展审计工作时应向被审计单位通报开展审计工作的计划安排和要求,说明审计目的和任务。

(四)审计工作结束后5个工作日内,纪检监察审计部对收集到的情况和材料进行综合分析,形成审计工作报告。审计工作报告应包括审计基本情况、被审计单位的经验做法,重点是存在的问题,并报送公司党委。

助赢彩票软件官网 (五)审计报告经公司党委同意后,纪检监察审计部应在3个工作日内,向被审计单位进行反馈,要求被审计单位对问题提出有针对性的整改意见并进行整改,被审计单位应在7个工作日内将整改材料形成书面并上报纪检监察审计部。

助赢彩票软件官网 (六)根据实际情况,纪检监察审计部通过跟踪、听取汇报等方式了解被审计单位的整改落实情况,在必要情况下,开展后续审计。

第九条 采取以下主要形式开展工作:

(一)召开审计工作会议。参加人员包括高层、中层管理人员,纪检、监察人员,被审计当事人和代表群众。加强审计前、审计中、审计后三维立体的会议沟通。

(二)根据需要查阅有关资料(包括财务资料、合同、会议纪要、领导干部个人事项报告等)。

助赢彩票软件官网 (三)个别访谈,听取意见。引导被审计者自己分析、自己找缺点,避免主观假设、仓促下结论。

(四)现场走访。主要包括现场观察以及咨询,了解业务细节,列出访谈提纲。

助赢彩票软件官网 (五)受理举报。在审计工作开展期间,公布举报电话和电子邮箱,设置举报信箱,受理反映有关问题的来信来访来电。

助赢彩票软件官网 (六)问卷调查。问卷涉及规定动作与自选动作调查,注重对各部门、各环节审计因素的调查。 

第五章 被审计单位要求

第十条 提高思想认识,充分认识审计工作的重要性,切实提高政治站位,自觉接受审计监督检查。 

第十一条 建立协调机制,全力配合做好审计工作,派专人负责协调审计工作事宜,做好后勤保障工作,按要求及时提供财务收支相关资料、工作计划、会议纪要、经济合同、业务档案、被审计领导人履行经济责任情况的述职报告等其他有关资料。

助赢彩票软件官网 第十二条 严格责任追究,保障审计工作顺利开展,被审计单位对审计工作中反馈的问题和意见,应及时查找原因,研究制定整改方案,明确责任人和整改时限,认真进行整改,以审计工作为契机,完善机制、加强管理、改进工作。

助赢彩票软件官网 第六章 审计结果运用

第十三条 对审计发现的典型性、普遍性、倾向性问题,应当及时分析研究,制定和完善相关管理制度,建立健全内部控制措施。

助赢彩票软件官网 第十四条 纪检监察审计部应当加强与巡察、组织人事等其他监督力量的协作配合,建立信息共享、结果共用、重要事项共同实施、问题整改问责共同落实等工作机制。

助赢彩票软件官网 第十五条 有关部门和单位应当运用审计结果,将其作为考核、任免、奖惩的重要依据,并以适当方式将审计结果运用情况反馈至纪检监察审计部。

第七章 审计工作的责任与纪律

第十六条 审计工作人员有下列情形之一的,视情节轻重,给予责令书面检查、通报批评或者调整、免职等处理;构成违纪的,按照有关规定给予纪律处分;涉嫌犯罪的,移送司法机关依法处理:

(一)利用审计工作便利谋取私利或者为请托人谋取不正当利益的。

(二)不如实报告审计情况,隐瞒或者歪曲、捏造事实的。

助赢彩票软件官网 (三)泄露、扩散审计工作秘密的。

助赢彩票软件官网 (四)违反廉洁自律有关规定的。

第十七条 被审计单位及其工作人员有下列情形之一的,视情节轻重,对单位班子负责人和其他直接责任人员,报公司党委给予责令书面检查、通报批评或者调整、免职、降职等处理;构成违纪的,按照有关规定给予纪律处分;涉嫌犯罪的,移送司法机关依法处理:

(一)隐瞒不报或者故意提供虚假情况的。

(二)拒绝或者不按照要求提供相关文件材料的。

助赢彩票软件官网 (三)无正当理由拒绝纠正存在的问题或者不按照要求整改的。

(四)对反映情况的职工或审计工作人员进行打击报复的。

(五)有其他干扰审计工作行为的。

第八章 附  则

第十八条 本办法由纪检监察审计部负责解释。

助赢彩票软件官网 第十九条 本办法自印发之日起执行。